外地预缴税款需要哪些资料

2020-06-25 06:51:25 来源: 厦门会计网 阅读量:181

导读:外地预缴税款需要哪些资料?针对这个问题可能有好多会计工作者都不是很清楚,尤其一些新手会计和刚开始学习会计的同学,所以针对于这样的问题我们首先要了解外地预缴税款是什么?怎么做?接下来才能详细的去了解外地预缴税款需要哪些资料.

外地预缴税款需要哪些资料

公司在异地提供建筑服务,并且其中一部分工程分包出去了,需要提供哪些资料呢?

根据国税总局公告2016第53号第八条、国税总局2016第23号第四条第三项的规定,填报《增值税预缴税款表》提供以下资料:

1、与发包方签订的建筑合同复印件

2、与分包方签订的分包合同复印件

3、从分包方取得的发票复印件

4、分包方完税凭证复印件

5、跨区涉税登记报告

 外地预缴税款需要哪些资料

异地项目预缴税费需要计提吗?

异地预缴增值税及附加的财税处理:

一、增值税处理

1.适用一般计税方法计税的,

应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%

2.适用简易计税方法计税的,

应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%

二、城建税及附加税务处理

1.纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的,应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时,以预缴增值税税额为计税依据,并按预缴增值税所在地的城建税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城建税和教育费附加.

2.预缴增值税的纳税人在其机构所在地申报缴纳增值税时,以其实际缴纳的增值税税额为计税依据,并按机构所在地的城建税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城建税和教育费附加.

三、增值税会计处理

企业预缴增值税,

借:应交税费--预缴增值税

贷:银行存款

月末,企业应将预缴增值税明细科目余额转入未交增值税明细科目

借:应交税费--未交增值税

贷:应交税费--预缴增值税

所以外地预缴税款需要哪些资料?综上所述以上问题已为大家做出详细的解答,以及外地预缴税款需要哪些资料相关问题也为大家作出详细地解答,答案仅供大家参考哦,也希望一些新手会计或者初学会计的同学一定要注意细节哦.

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